Các Loại Thuế Cần Biết Khi Mở Hộ Kinh Doanh

Mở hộ kinh doanh cá thể là bước đầu tiên để nhiều người khởi nghiệp và phát triển doanh nghiệp nhỏ. Tuy nhiên, để hoạt động hợp pháp và tránh các rủi ro về pháp lý, chủ hộ kinh doanh cần nắm rõ các loại thuế phải nộp theo quy định của pháp luật. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các loại thuế khi mở hộ kinh doanh, giúp bạn tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa chi phí thuế.

1. Hộ Kinh Doanh Cá Thể Là Gì?

Theo Luật Doanh nghiệp 2020, hộ kinh doanh cá thể là hình thức kinh doanh do một cá nhân hoặc một nhóm người (gia đình) đăng ký thành lập, không có tư cách pháp nhân và chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản cá nhân.

Hộ kinh doanh thường áp dụng cho các mô hình nhỏ lẻ như:

• Cửa hàng tạp hóa, quán ăn, cà phê

• Dịch vụ sửa chữa, may mặc

• Buôn bán online, kinh doanh tại nhà

2. Các Loại Thuế Hộ Kinh Doanh Phải Nộp

Khi thành lập hộ kinh doanh, bạn cần quan tâm đến các loại thuế sau:

2.1. Thuế Môn Bài

Thuế môn bài là khoản thuế cố định hàng năm mà hộ kinh doanh phải nộp dựa trên doanh thu.

• Mức thuế môn bài 2024 (theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP):

  • Doanh thu trên 500 triệu/năm: 1.000.000 đồng/năm

  • Doanh thu từ 300 – 500 triệu/năm: 500.000 đồng/năm

  • Doanh thu dưới 100 triệu/năm: Miễn thuế môn bài

Thời hạn nộp thuế môn bài:

• Hộ mới thành lập: Chậm nhất ngày 30/1 năm sau khi bắt đầu hoạt động.

• Hộ đang hoạt động: Nộp trước ngày 30/1 hàng năm.

2.2. Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)

Thuế GTGT áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ mà hộ kinh doanh cung cấp. Tùy theo phương pháp tính thuế, hộ kinh doanh có thể áp dụng:

a) Phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu

• Áp dụng cho hộ kinh doanh có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm (miễn thuế GTGT).

• Nếu doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, thuế suất thường là 1%.

Ví dụ:

• Doanh thu năm: 1,2 tỷ đồng → Thuế GTGT = 1,2 tỷ x 1% = 12 triệu đồng/năm.

b) Phương pháp khấu trừ thuế (nếu đăng ký tự nguyện)

• Áp dụng thuế suất 10% (đa số ngành nghề) hoặc 5% (một số dịch vụ đặc thù).

• Thường dành cho hộ kinh doanh lớn, có hóa đơn đầu vào.

2.3. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Hộ kinh doanh phải nộp thuế TNCN trên phần lợi nhuận sau khi trừ chi phí.

• Cách tính thuế TNCN:

  • Doanh thu ≤ 100 triệu/năm: Miễn thuế TNCN.

  • Doanh thu > 100 triệu/năm: Tính theo biểu thuế lũy tiến hoặc tỷ lệ % trên doanh thu.

Biểu thuế lũy tiến từng phần (nếu kê khai chi phí):

Nếu tính theo tỷ lệ % doanh thu (nếu không kê khai chi phí):

• Dịch vụ, thương mại: 1,5% – 3% doanh thu.

• Sản xuất, xây dựng: 1% – 2,5% doanh thu.

2.4. Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt (Nếu Có)

Áp dụng với một số ngành nghề đặc biệt như:

• Kinh doanh rượu, bia, thuốc lá

• Kinh doanh ô tô, xe máy trên 175cc

• Kinh doanh dịch vụ casino, golf

Tuy nhiên, đa số hộ kinh doanh nhỏ không thuộc đối tượng chịu thuế này.

2.5. Các Khoản Phí, Lệ Phí Khác

• Lệ phí đăng ký kinh doanh: Khoảng 100.000 – 300.000 đồng.

• Phí vệ sinh an toàn thực phẩm (nếu kinh doanh F&B).

• Phí bảo vệ môi trường (nếu kinh doanh xăng dầu, nhựa).

3. Cách Kê Khai & Nộp Thuế Cho Hộ Kinh Doanh

3.1. Thủ Tục Đăng Ký Thuế Ban Đầu

• Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ (CMND, đơn đăng ký, giấy tờ nhà/địa điểm kinh doanh).

• Bước 2: Nộp tại Phòng Đăng ký kinh doanh (UBND quận/huyện) hoặc Cục Thuế.

• Bước 3: Nhận Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh và mã số thuế.

3.2. Hình Thức Kê Khai Thuế

• Tự kê khai giấy (nộp trực tiếp tại cơ quan thuế).

• Kê khai online qua Cổng thông tin điện tử thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn).

3.3. Thời Hạn Nộp Thuế

• Thuế môn bài: Trước 30/1 hàng năm.

• Thuế GTGT, TNCN: Hàng tháng/quý (tùy quy mô).

4. Dịch Vụ Kế Toán Thuế Cho Hộ Kinh Doanh Tại KKT Đức Trần

Nếu bạn gặp khó khăn trong việc kê khai thuế, báo cáo tài chính, KKT Đức Trần cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói với chi phí hợp lý:

✅ Tư vấn đăng ký hộ kinh doanh & mã số thuế
✅ Kê khai thuế GTGT, TNCN, báo cáo tài chính
✅ Hỗ trợ quyết toán thuế, giảm thiểu rủi ro pháp lý
✅ Tối ưu thuế, tiết kiệm chi phí cho hộ kinh doanh

📞 Liên hệ ngay:

• Công ty KKT Đức Trần

• Điện thoại: 0931.978.385

• Email: tuvandoanhnghiep886@gmail.com

• Địa chỉ: Hoà Khương, Hoà Vang, Đà Nẵng

5. Kết Luận

Hiểu rõ các loại thuế khi mở hộ kinh doanh giúp bạn tránh vi phạm pháp luật và vận hành doanh nghiệp hiệu quả. Nếu cần hỗ trợ kế toán thuế, hãy liên hệ KKT Đức Trần để được tư vấn miễn phí!